الائتمان التجاري العوامل التي تؤثر على المنح والأنواع والشروط والتكاليف ومخاطر الائتمان التجارية
ما هو الائتمان التجاري
الائتمان التجاري هو أداة مالية أساسية للشركات للحفاظ على عملياتها وتنميتها. يشير إلى الائتمان الممنوح إلى شركة من قبل مورديها أو مقرضيها أو أطراف أخرى لتسهيل شراء السلع والخدمات عن طريق الائتمان. ستناقش هذه المقالة العوامل التي تؤثر على منح الائتمان التجاري وأنواع الائتمان التجاري وشروط الائتمان التجاري وتكلفة الائتمان التجاري ومخاطر الائتمان التجارية.
العوامل المؤثرة في منح الائتمان التجاري
قبل منح الائتمان التجاري للأعمال التجارية ، يقوم الدائنون عادةً بتقييم عوامل مختلفة لتحديد الجدارة الائتمانية للشركة. تشمل هذه العوامل:
المركز المالي
يأخذ الدائنون بعين الاعتبار الصحة المالية للشركة ، بما في ذلك التدفق النقدي والسيولة والربحية والرافعة المالية. من المرجح أن تحصل الشركات ذات المراكز المالية القوية على الموافقة للحصول على ائتمان تجاري.
تاريخ الرصيد
يقوم الدائنون بمراجعة التاريخ الائتماني للشركة ، بما في ذلك تاريخ الدفع والديون المستحقة واستخدام الائتمان. من المرجح أن تحصل الشركات التي لديها سجل ائتماني جيد على الموافقة للحصول على ائتمان تجاري.
مخاطر الصناعة
يقوم الدائنون بتقييم مخاطر الصناعة المرتبطة بعمليات الأعمال. قد تواجه الصناعات ذات المخاطر العالية ، مثل البناء أو النفط والغاز ، شروط ائتمانية أكثر صرامة أو معدلات فائدة أعلى.
جانبية
قد يطلب الدائنون ضمانات ، مثل المخزون أو المعدات ، لتأمين الائتمان التجاري. من المرجح أن تحصل الشركات التي لديها ضمانات كافية على الموافقة للحصول على ائتمان تجاري.
أنواع الائتمان التجاري
يمكن تصنيف الائتمان التجاري إلى نوعين رئيسيين:
افتح حساب ائتمان
هذا هو النوع الأكثر شيوعًا من الائتمان التجاري ، حيث يمد المورد الائتمان إلى المشتري بناءً على فاتورة. من المتوقع أن يدفع المشتري الفاتورة خلال فترة زمنية محددة ، تتراوح عادةً بين 30 إلى 90 يومًا.
ائتمان مضمون
يتطلب هذا النوع من الائتمان التجاري من المشتري تقديم ضمانات ، مثل المخزون أو المعدات ، لتأمين الائتمان. إذا تخلف المشتري عن سداد الائتمان ، فيمكن للدائن الاستيلاء على الضمان لاسترداد الدين.
شروط الائتمان التجاري
تشير شروط الائتمان التجاري إلى الشروط التي بموجبها يقدم المورد الائتمان للمشتري. تشمل هذه الشروط:
فترة الائتمان
هذه هي المدة الزمنية التي يسمح فيها المورد للمشتري بدفع الفاتورة. يمكن أن تتراوح فترة الائتمان من 30 إلى 90 يومًا أو أكثر ، حسب الاتفاق بين الطرفين.
شروط الخصم
قد يقدم الموردون خصومات للمشترين الذين يدفعون فواتيرهم مبكرًا. على سبيل المثال ، قد يقدم المورد خصمًا بنسبة 2٪ إذا دفع المشتري الفاتورة في غضون 10 أيام من تاريخ الفاتورة.
رسوم السداد المتأخر
قد يفرض الموردون رسوم السداد المتأخر إذا فشل المشتري في دفع الفاتورة خلال فترة الائتمان. يمكن أن تكون هذه الرسوم نسبة مئوية من مبلغ الفاتورة أو رسمًا ثابتًا.
تكلفة الائتمان التجاري
تشير تكلفة الائتمان التجاري إلى الفائدة أو الرسوم التي يدفعها المشتري مقابل الائتمان الممنوح من قبل المورد. يمكن حساب تكلفة الائتمان التجاري باستخدام الصيغة التالية:
تكلفة الائتمان التجاري = (الخصم٪ / (100 – الخصم٪)) × (365 / (فترة الائتمان – فترة الخصم))
على سبيل المثال ، إذا قدم أحد الموردين خصمًا بنسبة 2٪ للدفع في غضون 10 أيام من تاريخ الفاتورة وفترة ائتمان مدتها 30 يومًا ، فستكون تكلفة الائتمان التجاري:
تكلفة الائتمان التجاري = (2 / (100-2)) × (365 / (30-10)) = 37.39٪
هذا يعني أن المشتري يدفع فعليًا معدل فائدة سنويًا قدره 37.39٪ للائتمان المقدم من المورد.
مخاطر الائتمان التجاري
تشير مخاطر الائتمان التجاري إلى مخاطر التخلف عن السداد من قبل المشتري بشأن الائتمان الممنوح من قبل المورد. يقوم الدائنون بتقييم مخاطر الائتمان التجارية قبل تقديم الائتمان للأعمال التجارية ، وقد يستخدمون أدوات وطرق مختلفة لتقييم هذه المخاطر ، مثل تقارير الائتمان والبيانات المالية ونماذج التصنيف الائتماني.
تعد إدارة مخاطر الائتمان التجارية أمرًا بالغ الأهمية لكل من المشتري والمورد. قد يواجه المشترون الذين يتخلفون عن الوفاء بالتزاماتهم الائتمانية عقوبات ، ودرجات ائتمانية تالفة ، وصعوبة في الحصول على ائتمان في المستقبل. قد يتعرض الموردون الذين يقدمون ائتمانًا للمشترين المعرضين لمخاطر عالية لخسائر وانخفاض التدفق النقدي وإلحاق الضرر بسمعتهم.
لإدارة مخاطر الائتمان التجارية ، يمكن للشركات اتخاذ عدة خطوات ، مثل:
إجراء العناية الواجبة
قبل منح الائتمان للمشتري ، يجب على الشركات البحث في التاريخ الائتماني للمشتري وصحته المالية وسمعته لتقييم أهليته الائتمانية.
تحديد حدود الائتمان
يجب على الشركات وضع حدود ائتمانية بناءً على الجدارة الائتمانية للمشتري ووضعها المالي الخاص. هذا يساعد على تقليل مخاطر الخسائر في حالة التخلف عن السداد.
مراقبة الائتمان
يجب على الشركات مراقبة الجدارة الائتمانية للمشترين بانتظام لتحديد أي تغييرات في مركزهم المالي أو تاريخهم الائتماني الذي قد يؤثر على قدرتهم على سداد ديونهم.
استخدام تأمين الائتمان
يوفر تأمين الائتمان الحماية للشركات من الخسائر الناتجة عن تقصير المشترين. هذا يساعد على التخفيف من مخاطر الخسائر وحماية التدفق النقدي للأعمال.
خاتمة
الائتمان التجاري هو أداة مالية حيوية للشركات للحفاظ على عملياتها وتوسيعها. يعد فهم العوامل التي تؤثر على منح الائتمان التجاري وأنواع الائتمان التجاري وشروط الائتمان التجاري وتكلفة الائتمان التجاري ومخاطر الائتمان التجارية أمرًا ضروريًا للشركات لإدارة مواردها المالية بشكل فعال. من خلال تبني أفضل الممارسات لإدارة الائتمان التجاري ، يمكن للشركات تقليل مخاطرها المالية وضمان نجاحها على المدى الطويل.
اقراء ايضا: الائتمان المصرفي | فهم أساسيات وأنواع ومخاطر منح القروض
